Как правильно указать актив промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса?
Добрый день.
Ситуация такова. Создано ООО. Финансово-хозяйственная деятельность не велась, зарплата не начислялась, р/с не открывался, уставной капитал прописан только в уставе, реально никуда не вносился. Проходит ликвидация. В ПЛБ (февраль 2014) в активе указана дебиторская задолженность 10 т.р., в пассиве уставной капитал 10 т.р. ПЛБ принят территориальной и регистрирующей налоговыми. При подаче сегодня Ликвидационного баланса полностью с нулями в налоговой возник вопрос - откуда взялась дебиторская задолженность в ПЛБ и почему она исчезла на момент составления ЛБ. Я не бухгалтер, я руководитель ООО. Объяснил ситуацию инспекторам. Сначала говорят пишите заявление откуда возникла и куда у вас делась дебиторская задолженность. Потом долго совещались, консультировались и посоветовали составить уточненный ПЛБ и 10 в активе указать не в дебиторской задолженности, а в денежных средствах (как будто УК внесен в кассу предприятия). Но, насколько я понимаю я попадаю на повторную подачу формы 15001 (подача в регистрирующую ПЛБ) к тому же если деньги как бы внесены в кассу предприятия их надо как то провести как приход, так и возврат учредителю при ликвидации.
Собственно вопрос - поступить так как посоветовали в налоговой или настаивать что дебиторская задолженность - это была задолженность учредителя по внесению в кассу ООО уставного капитала, а при ликвидации она как бы сама собой исчезла (ликвидируется предприятие - учредителю возвращается уставной капитал, но так как учредитель его не внес, то и возвращен ему ноль)?
Заранее благодарен за помощь.
Алексей.
Ситуация такова. Создано ООО. Финансово-хозяйственная деятельность не велась, зарплата не начислялась, р/с не открывался, уставной капитал прописан только в уставе, реально никуда не вносился. Проходит ликвидация. В ПЛБ (февраль 2014) в активе указана дебиторская задолженность 10 т.р., в пассиве уставной капитал 10 т.р. ПЛБ принят территориальной и регистрирующей налоговыми. При подаче сегодня Ликвидационного баланса полностью с нулями в налоговой возник вопрос - откуда взялась дебиторская задолженность в ПЛБ и почему она исчезла на момент составления ЛБ. Я не бухгалтер, я руководитель ООО. Объяснил ситуацию инспекторам. Сначала говорят пишите заявление откуда возникла и куда у вас делась дебиторская задолженность. Потом долго совещались, консультировались и посоветовали составить уточненный ПЛБ и 10 в активе указать не в дебиторской задолженности, а в денежных средствах (как будто УК внесен в кассу предприятия). Но, насколько я понимаю я попадаю на повторную подачу формы 15001 (подача в регистрирующую ПЛБ) к тому же если деньги как бы внесены в кассу предприятия их надо как то провести как приход, так и возврат учредителю при ликвидации.
Собственно вопрос - поступить так как посоветовали в налоговой или настаивать что дебиторская задолженность - это была задолженность учредителя по внесению в кассу ООО уставного капитала, а при ликвидации она как бы сама собой исчезла (ликвидируется предприятие - учредителю возвращается уставной капитал, но так как учредитель его не внес, то и возвращен ему ноль)?
Заранее благодарен за помощь.
Алексей.
Comments
-
Добрый день.
В Вашем случае следовать совету налоговиков не советую в любом случае.
Если УК реально не вносился, то нельзя показывать, что он внесен.
Они просто пытаются прикрыть свой косяк - они как регистрирующий орган вообще не имели права регистрировать ООО, если не оплачены хотя бы 50% уставного капитала.
В общем, советую настаивать. -
Здравствуйте. Большое спасибо за ответ.
Настаивать нужно на чем? На том что УК не вносился поэтому он в кредиторской задолженности? И потом она ликвидирована так как предприятие ликвидируется и УК как бы выдан учредителю(реально не выдан так как не вносился)? Главный вопрос на который они требуют ответа - напишите объяснение откуда у вас взялась кредиторская задолженность и почему она потом стала нулевой, то есть исчезла. Как правильно ответить на эти 2 вопроса? -
Добрый день.
Простите, о какой кредиторской задолженности идет речь? Вы писали только о дебиторской задолженности! -
Здравствуйте!
Я прошу прощения, конечно же задолженность дебиторская. -
Тогда ответ прост.
Дебиторская задолженность - это задолженность учредителя по оплате доли в УК.
Она погасилась, т.к. фирма ликвидируется, вклада уже не будет.
И еще, для уточнения: когда зарегистрирована организация? -
В октябре 2013 регистрация, в ноябре 2013 решение о ликвидации.
Завтра попробую, по результату отпишусь.
Спасибо.
